Belastingvorms en Compliance Die IRS het nie geskep gespesialiseerde belasting vorms vir individuele handel besighede. Handelaars betree winste en verliese, portefeulje inkomste, besigheid uitgawes en beleggingskoste op verskillende vorme. Dit is dikwels baie verwarrend, maar ons kan help. Vorms, vorms en meer vorme. Watter vorm moet jy gebruik as jy 'n forex handelaar is? Watter vorm is die beste vir sekuriteite handelaars met behulp van die Afdeling 475 MTM metode? Die verskillende verslagdoening strategieë vir die verskillende tipes van handelaars maak belasting tyd nie so sny-en-droog. Vorm 8949 koste-grondslag verslagdoening Kom ons begin met 'n nuwe vorm wat veroorsaak dat baie van hoofpyn vir handelaars. Belastingvorm 8949 is 'n groot uitdaging as gevolg van IRS verslagdoening reëls koste-grondslag. Wil jy dalk Tradelog, sagteware wat Form 8949 genereer vir jou mening. Ons dek wat hierdie vorm hieronder moet gebruik, maar vir volledige besonderhede oor die koste-grondslag reëls, sien IRS kostebasis verslaggewing 8949. Alleeneienaar handel besigheid Die IRS het nie geskep gespesialiseerde belasting vorms vir individuele handel ondernemings soos dit vir net omtrent elke ander tipe besigheid gedoen het. Byvoorbeeld, ander tong-eienaarskap besighede rapporteer inkomste, koste van goedere verkoop en uitgawes op Bylae C. Besigheid handelaars rapporteer net uitgawes op Bylae C. Trading winste en verliese word op verskeie vorme, afhangende van die situasie. In 'n entiteit, is almal handel winste, verliese en uitgawes gekonsolideer op die entiteit belastingopgawe - 'n vennootskap vorm 1065 of S-Corp Form 1120-S. Dit is een van die redes waarom ons aanbeveel entiteite vir handelaars met handelaar belastingstatus. Verkope van effekte moet eers berig op Vorm 8949, wat dan voed in Bylae D (kontant metode) met beperk tot $ 3000 per jaar teen gewone inkomste kapitaalverliese (die res is 'n kapitaalverlies oordrag). Kapitaalverliese onbeperk teen kapitaalwinsbelasting. Maar besigheid handelaars wat verkies en gebruik Artikel 475 MTM op sekuriteite rapporteer hul besigheid ambagte (reël vir reël) op Vorm 4797 Deel II. MTM beteken oop besigheid ambagte gemerk-tot-mark op jaareinde gebaseer op jaareinde pryse. Besigheid handelaars rapporteer steeds verkope van gesegregeerde beleggings in sekuriteite (sonder MTM) op Vorm 8949. Form 4797 Deel II (gewone wins of verlies) het onbeperkte besigheid gewone verlies behandeling en vermy diegene kapitaalverlies beperkings. Vorm 4797 verliese word getel in netto bedryfsverlies (NOL) berekeninge. Artikel 1256 kontrak handelaars (dit wil sê futures) moet Vorm 6781 gebruik (tensy hulle verkies artikel 475 vir kommoditeite / termynkontrakte; in hierdie geval, is Form 4797 gebruik). Artikel 1256 handelaars gebruik nie Form 8949 - hulle gebruik 'n een-bladsy Form 1099-B wys hul netto handel wins of verlies ( "totaal wins of verlies"). Tik eenvoudig die bedrag in opsomming vorm op Vorm 6781 Deel I en jy klaar is! (Lees meer oor die afdeling 1256 verlies carryback verkiesing in Green se Trader Tax Guide.) Forex-handelaars met Artikel 988 gewone winste of verliese diegene wat nie kwalifiseer vir handelaar belastingstatus moet (ander bruto inkomste of verlies) lyn 21 gebruik op Vorm 1040. Handelaars wat kwalifiseer vir handelaar belastingstatus moet Vorm 4797 gebruik, Deel II gewone wins of verlies. Wat is die verskil tussen vorms? Vorm 4797 Deel II verliese te dra tot NOL carrybacks teen enige vorm van inkomste, terwyl Form 1040 se "ander verliese" doen nie. Laasgenoemde kan vermors word verliese indien die belastingbetaler negatiewe inkomste. In daardie geval, 'n kapitaalwins verkiesing is beter op die Afdeling 988 ambagte. Belastinghantering verkiesings Belastinghantering verkiesings kan verwarrend wees, want die Afdeling 475 MTM en Artikel 988 verkiesings nie belasting vorms het. Nuwe belastingbetalers - soos 'n nuwe entiteit - lêer Artikel 475 MTM verkiesings intern binne 75 tot dae van ontstaan, maar bestaande belastingbetalers lêer 'n verklaring deur die sperdatum van die vorige jaar belastingopgawe of uitbreiding met die IRS, en vervolmaak dit later met 'n vorm 3115 indiening deur die sperdatum. (Lees Artikel 475 MTM Rekeningkunde en Green se Trader belasting handleiding vir belangrike besonderhede.) Artikel 988 kapitaalwins verkiesing word slegs intern geliasseer op 'n tydelike basis - voordat jy 'n handel te maak. (Lees Forex vir meer inligting.) Bylae C besigheid uitgawes Enig-eienaar besigheid handelaars rapporteer besigheid uitgawes op Bylae C en handel wins / verlies en-portefeulje verband inkomste op ander belasting vorms, wat die IRS kan verwar. Dit kan outomaties te sien 'n handelsonderneming se skedule C as nuttelose selfs al is dit het 'n groot netto handel winste op ander vorme. Die IRS is die verhoging van die oudits op tong-eienaarskap handel-besigheid belastingopgawes. Dit is een rede waarom ons beveel 'n entiteit. Om hierdie rooi vlag te versag, advokaat ons 'n spesiale strategie om 'n gedeelte van die besigheid handel winste te dra na Bylae C tot "zero dit uit" indien moontlik. (Dit is 'n komplekse strategie aanspreek van die uiteenlopende belasting vorm en dit vereis 'n voetnoot, so lees daaroor in Green se Trader Tax Guide.) Ons beveel sterk besigheid handelaars sluit in 'n voetnoot met hul belastingopgawe vylsels verduidelik handelaar belastingstatus, hoekom hulle kwalifiseer as hulle is winsgewend netto van koste, belasting behandelings gebruik en nog baie meer. (Vir meer inligting, lees Green se Trader Tax Guide.) Indiening as 'n belegger As jy die indiening van so 'n belegger, verslag handel winste en verliese, soos hierbo verduidelik, maar jy kan nie kies en te gebruik Afdeling 475 MTM met Form 4797 gewone wins of verlies behandeling as daardie verkiesing handelaar belastingstatus vereis. Verslag belegging rente-uitgawe (marge rente) op Vorm 4952. Dit is beperk tot beleggingsinkomste en die balans is 'n belegging rente-uitgawe oordrag na die daaropvolgende jaar van aanslag (s). Die toegelate aftrekking geneem op Bylae A gedetailleerde aftrekkings waar dit kan wees onderhewig aan die beperking Pease, maar sy bybetaling vir alternatiewe minimum belasting (AMT). Verslag beleggingskoste as diverse gedetailleerde aftrekkings op Bylae A. Diverse gedetailleerde aftrekkings mag slegs van meer as 2% van aangepaste bruto inkomste (AGI). Die toegelate bedrag is onderhewig aan die beperking Pease en dit is nie aftrekbaar vir AMT. Baie lande te beperk of nie gedetailleerde aftrekkings nie toelaat. Besigheid koste behandeling met handelaar belastingstatus is baie beter. (Vir meer besonderhede, sien besigheid koste Behandeling.) Beleggingskoste word toegelaat vir die produksie van beleggingsinkomste en hulle uit te sluit tuiskantoor, onderwys, seminare, 'n reis na seminare en begin uitgawes. Rekenaars en monitors toegelaat indien hulle oorwegend gebruik vir die bestuur van beleggings. Vir meer in-diepte inligting oor belasting vorms en nakoming, lees Green se Trader Tax Guide. As jy nie seker is van belasting vorms en nakoming en 'n paar hulp nodig het, kontak ons.
Comments
Post a Comment